EN
1 stycznia 2025 roku weszły w życie istotne zmiany w podatku VAT. Nowe przepisy obejmują m.in. dostosowanie polskiego prawa do regulacji unijnych, zmiany w ustalaniu miejsca świadczenia usług oraz korekty stawek VAT dla wybranych towarów i usług. W artykule przedstawiamy najważniejsze informacje, z którymi warto się zapoznać, prowadząc działalność gospodarczą.
Zwolnienie podmiotowe z VAT w całej UE
Od 2025 roku małe firmy będą mogły skorzystać ze zwolnienia z VAT w całej Unii Europejskiej. W Polsce limit tego zwolnienia wynosi 200 tys. zł rocznie, ale teraz będzie obejmował również wewnątrzwspólnotowe dostawy towarów i niektóre usługi, np. reasekurację. Przekroczenie limitu 100 tys. euro w całej UE spowoduje utratę prawa do zwolnienia we wszystkich państwach członkowskich.
Zmiany w ustalaniu miejsca świadczenia usług
Od 2025 roku zmieniają się zasady określania miejsca świadczenia usług związanych z wydarzeniami kulturalnymi, edukacyjnymi i sportowymi:
- Dla firm – VAT rozliczany będzie w kraju siedziby usługobiorcy, a nie w miejscu wydarzenia.
- Dla konsumentów – VAT będzie naliczany według stawek kraju zamieszkania uczestnika wydarzenia. Zmiana ta wpłynie głównie na usługi wirtualne, takie jak kursy online, konferencje czy koncerty transmitowane na żywo.
Nowe stawki VAT na wybrane towary
Od 1 stycznia 2025 roku nastąpi szereg zmian w stawkach VAT na towary. Oto najważniejsze z nich:
- 0% VAT – statki ratownicze i łodzie ratunkowe niezależnie od akwenów, na których są wykorzystywane.
- 8% VAT – utrzymanie stawki na wyroby medyczne dopuszczone do obrotu przed 2022 rokiem.
- 23% VAT – konie i osły (konieczność dostosowania do dyrektyw UE).
- 23% VAT – wyroby z konopi siewnej przeznaczone do palenia lub inhalacji (bez zmian dla marihuany medycznej).
Inne istotne zmiany
- Przedłużenie mechanizmu odwrotnego obciążenia dla gazu, energii elektrycznej i uprawnień do emisji CO2 do 2026 roku.
- Zniesienie obowiązku integracji kas fiskalnych z terminalami płatniczymi – eliminacja kar finansowych za brak integracji.
- Obowiązek fiskalizacji dla automatów vendingowych i biletowych, co zwiększy kontrolę nad ich sprzedażą.
Jak przygotować się do zmian?
Dostosowanie się do nowych regulacji wymaga analizy wpływu zmian na koszty działalności. Warto skorzystać z pomocy ekspertów, np. biura rachunkowego Tax Expert 24na warszawskiej Białołęce, które świadczy profesjonalne usługi z zakresu doradztwa finansowego. Przedsiębiorcy spoza stolicy, zainteresowani obniżeniem kosztów, mogą również rozważyć podjęcie współpracy z naszymi księgowymi online.
Dla firm prowadzenie księgowości zgodnie z nowymi przepisami może być wyzwaniem. Wsparcie profesjonalistów z biura rachunkowego Tax Expert 24, obsługującego m.in. przedsiębiorców z Ochoty, pomoże w uniknięciu błędów i optymalizacji kosztów podatkowych.
Rok 2025 przynosi istotne zmiany w podatku VAT, które wpłyną na szeroki zakres działalności gospodarczej. Jeśli szukasz pomocy z tego zakresu, zadzwoń do naszego biura rachunkowego w Warszawie pod numer +48 510 033 300 lub napisz do nas adres e-mail biuro@taxexpert24.pl. Zapraszamy także osobiście do naszych trzech biur:
Biuro księgowe Warszawa Białołęka: Modlińska 129, Warszawa (Białołęka)
Biuro księgowe Warszawa Śródmieście: Kasprzaka 31, Warszawa (Śródmieście/Wola)
Biuro księgowe Bełchatów: Kościuszki 10, Bełchatów
